Что представляет собой ликвидность банка

Когда банк способен своевременно выполнять свои обязательства, такое понятие носит название ликвидность банка. Банковская ликвидность зависит от степени риска операций. То есть чем больше активов с высоким риском на балансе банка, тем меньше ликвидность банка. К активам с высоким риском можно отнести, например, долгосрочные вложения какого-либо банка. К менее рисковым активам относятся наличные средства в денежном знаке. Степень кредитоспособности также очень сильно влияет на ликвидность банка, в том числе и на своевременный возврат ссуды.

А еще, ликвидность баланса банка зависит от структуры пассивов баланса. Например, вклады до востребования могут получаться вкладчиками когда угодно, а срочные вклады осуществляются банками на более продолжительное время. Поэтому ликвидность банка может существенно снизиться, если повысить удельный вес вкладов до востребования и понизить долю срочных вкладов. На уровень ликвидности может влиять еще и такой фактор, как надежность займов и депозитов, которые были получены от других кредитных организаций банком.

Оценивая платежеспособность и ликвидность банка, можно определить, как работает банк. А оценивать можно путем применения специальных показателей, отражающие соотношение пассивов и активов, а также структуру активов. На международной уровне используют специальные коэффициенты ликвидности, представляющие собой соотношение статей активов и пассивов. Показатели ликвидности в разных странах могут иметь разную методику исчисления и название. Все это зависит от того, что в каждой стране имеются своя практика и традиции. Чтобы оценить ликвидность банка, необходимо применить коэффициенты среднесрочной и краткосрочной ликвидностей. В некоторых банках норма ликвидности определяется банковским законодательством, а в другие устанавливается органами валютного и банковского контроля. Уровень способности выполнения обязательств банка определяется через сопоставление с установленными нормами и со значением коэффициента данного банка.  

Обязательства банка различают потенциальные и реальные. Потенциальные выражены пассивными забалансовыми операциями, например, выданные банком поручительства и гарантии. Также, к потенциальным обязательствам относятся забалансовые активные оперции, например, выставленные аккредитивы. В реальные обязательства может входить такой баланс банка, который выражается в виде депозитов срочных и до востребования, средств кредиторов и привлеченных средств. Для выполнения данных обязательств могут служить источники средств, которые выражаются в остатке денежных средств  в  кассе, активы, которые переходят в наличные деньги и другие источники. В использовании данных источников банк не должен сопровождаться убытками.

Ликвидность банка может определяться как динамическое состояние, которое отражает способность выполнять свои обязательства, непосредственно, перед вкладчиками и кредиторами за счет того, что управляет собственными активами и пассивами. Платежеспособность организуется на конкретную дату, в отличии от ликвидности, например, когда начисляется заработная плата сотрудникам или когда необходимо выплатить налоги в бюджет. Соотношение между платежеспособностью и ликвидностью банка приводит к такой ситуации, что банк не может выполнить платежные обязательства и может оставаться ликвидным. А утрата ликвидности приводит к систематической неплатежеспособности. Такое понятие может означать, как неспособность банка найти источники для погашения долга и своих обязательств во внутренней структуре, так и невозможность привлечения к погашению обязательств другие внешние источники.