О Банковском Вкладе

Банковский депозит или вклад представляет собой одну из наиболее простых и популярных способов сохранения и приумножения сбережений населения. Прежде чем вкладывать свои деньги в тот или иной банк (или не банк), каждый вкладчик должен знать основной минимум финансовой информации, касающейся работы банков с вкладами.

Вклады банки обязаны принимать только на основании Договора банковского вклада, составленного в письменной форме. Следует учитывать, что в соответствиями с Российским законодательством, к Договору банковского вклада, заключенному в письменной форме, приравнивается также выдача вкладчику сберегательной (вкладной) книжки, сберегательного (депозитного сертификата), иного документа, удостоверяющего внесение вклада, если он соответствует требованиям законодательства.

Привлекать денежные средства от населения на вклады имеют право только банки, прошедшие  специальную проверку и включенные в  систему страхования вкладов в Российской Федерации. Включение банка в систему страхования вкладов означает, что в случае банкротства данного банка, вкладчик сможет гарантированно получить сумму своего вклада (но не более установленного законом лимита) при обращении в государственную некоммерческую организацию «Агентство по страхованию вкладов».

 Сведения, касающиеся вкладов населения, являются банковской тайной, не подлежащей разглашению, за исключением случаев, установленных законодательством.

На вложенную вкладчиком сумму банк начисляет проценты в порядке и размере, установленном условиям договора. Как правило, именно размер выплачиваемого процента имеет решающее значение при выборе вклада того или иного банка.  В договоре банковского вклада всегда указывается годовой процент, т.е. какая сумма «прирастет» к сумме вклада за год. Расчет суммы процентов за период производится по формуле простых процентов:

                Проценты= S х % х П/365(366) х 100%, где

S -  сумма вклада

% - годовой процент, указанный в договоре

П - срок (период) вклада в днях

365(366) - количество дней в году

Условиями договора может быть предусмотрено:

• периодическое (ежемесячное, ежеквартальное и т.д.) получение процентов;
• получение процентов в конце срока вклада;
• капитализация процентов (причисление процентов к сумме вклада с определенной периодичностью (раз в месяц, раз в квартал и т.д.)).

Периодическое получение процентов удобно, если человек планирует жить на проценты. Сумма вклада, оставаясь нетронутой, обеспечивает своему владельцу периодический доход.

Получение процентов в конце срока выгодно, если необходимо накопить определенную сумму, тем более, что проценты по таким вкладам, как правило, выше.

Вклады с капитализацией процентов также выгодны для накопления. Ведь на проценты, которые будут периодически причисляться к сумме вклада, тоже будут начисляться проценты, увеличивая тем самым реальную процентную ставку, заявленную в договоре.

Следует помнить, что размер процентных ставок, устанавливаемых банками по вкладам, не случаен и не берется «с потолка». Привлеченные во вклады денежные средства банки вкладывают в активные операции (выдачу кредитов, например) с целью получения прибыли. Поэтому размер процентов по вкладам зависит в каждом  банке от уровня доходности банка по активным операциям, в том числе, от уровня  процентных ставок по кредитам, выдаваемым данным банком.

В связи с этим, стоит задуматься, если предлагаемый вам процент по вкладу в 2-3 раза и более превышает действующую ставку рефинансирования. Какими операциями банк сможет обеспечить выплату таких высоких процентов, да еще получить при этом прибыль себе? В данном случае банк или ведет высокорискованную политику (т.е. вкладывает ваши деньги в рискованные операции), или вы имеете дело с типичной финансовой пирамидой.

Также следует знать, что в соответствии с законодательством Российской Федерации, проценты, полученные физическим лицом по вкладам в банке, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)  по ставке 35%. НДФЛ по вкладам взимается банками:

• по вкладам в рублях:  с разницы между суммой процентов, начисленной по договору банковского вклада и суммой процентов, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования увеличенной на 5 процентных пунктов;
• по вкладам в иностранной валюте: с разницы между суммой процентов начисленной по договору банковского вклада и суммой процентов, рассчитанной исходя из 9% годовых.