Клиринговая деятельность: основные ее аспекты

Согласно действующему законодательству, клиринговая деятельность представляет собой процесс по определению обязательств сторон друг перед другом и их взаимозачету. Таким образом, уплате подлежит только разница между суммой задолженности одного контрагента и величиной долга другого.

Осуществляться клиринговая деятельность может как специально организованным подразделением на предприятии, так и сторонней фирмой, занимающейся предоставлением данных услуг. Если говорить о клиринге в сфере банковских услуг, то в настоящее время кредитная организация может выступать различными участниками отношений взаимозачета, например, быть непосредственным контрагентом, или исполнять функции сторонней фирмы.

Ключевым участником сделок, направленных на зачет взаимных требований, кредитное учреждение является при проведении расчетов с другими банками. В современных рыночных отношениях межбанковский клиринг приобрел огромное значение, так как освобождает сотрудников от выполнения лишних операций, что значительно экономит время и освобождает его для других более важных дел. При этом документальное оформление, сроки проведения операции и прочие условия устанавливаются по соглашению сторон. Если же клиринговая деятельность осуществляется банками в качестве дополнительной услуги, то основанием будет считаться соответствующий договор юридического лица с кредитным учреждением. А операция проводится за счет изучения и проработки документации, предоставляемой клиентом.

Компании, выполняющие соответствующие услуги, должны обладать лицензией, дающей право на осуществление той или иной деятельности. Только после этого они могут помогать другим юридическим лицам в расчетах с контрагентами и партнерами, контролировать движение средств на их счетах и проводить зачет взаимных обязательств. Некоторые банки считают нецелесообразным создавать отдельное подразделение, специализирующееся на клиринге. В таком случае они могут прибегнуть к услугам сторонней организации, в частности предлагать их своим клиентам.

Кроме того клиринговая деятельность дает банкам значительные преимущества. Дело в том, что если компании размещают на отдельном счете средства, выступающие гарантом удовлетворения требований сторон, то при наличии соответствующего разрешения кредитная организация вправе воспользоваться ими в качестве кредитных ресурсов. При этом должно соблюдаться одно обязательное условие: возврат средств производится в назначенный срок и в полном объеме. Любое нарушение этого правила может вызвать дисбаланс в проведении дальнейших операций, что негативно отразится на репутации банка.

Для полноценного проведения операций по взаимозачету требований сторон в банке необходимо открыть клиринговый счет. Причем на нем можно хранить средства как в национальной, так и в иностранной валюте, в зависимости от условия соглашения с клиентом. Согласно действующему законодательству, если государственные органы признали компанию, осуществляющую клиринг, убыточной и погрязшей в долгах, то во время разбирательства запрещено останавливать расчеты по счетам клиентов компании. При признании фирмы банкротом, все ресурсы юридических лиц-клиентов подлежат обязательному возврату в полном объеме.

На международном уровне осуществляется валютный клиринг, то есть договоренность двух и более стран о зачете взаимных обязательств друг к другу. В данном случае возникает проблема расчета и уплаты конечного сальдо, так как появляется необходимость обмена национальной денежной единицы на валюту другой страны. Валютный клиринг считается достаточно удобной и распространенной формой расчетов между представителями разных стран. При этом различают несколько его видов: с условной, свободной конверсией сальдо или абсолютно неконвертируемым. Последнее предполагает отсутствие возможности расчета в иностранной валюте, поэтому производится процедура обычно в товарной форме.