Факторинговые операции банка: их суть и предназначение

На протяжении двадцати лет в нашей стране проводятся факторинговые операции. Они представляют собой сделку купли-продажи у поставщика, который по совместительству является кредитором, права на получение от заемщика долга. Объектами таких отношений могут выступать товары или услуги, а также ценные бумаги, выплаты по которым еще не были произведены.

Факторинговые операции выгодны всем сторонам сделки, так как позволяют поставщику получить задолженность уже сейчас, хоть и не в полном объеме. Между банком и кредитором заключается договор, согласно которому первый выплачивает долг покупателя в размере 80-90% от общей суммы и получает право на взыскание задолженности в полном объеме в дальнейшем. Экономическая прибыль кредитного учреждения составляет разницу в 10-20%, называемую дисконтом. В некоторых случаях условия договора предполагают полное возмещение долга кредитору, а банк в свою очередь получает комиссионное вознаграждение, размер которого оговорен в двустороннем соглашении.

Факторинговые операции банка можно классифицировать по видам. Одним из самых распространенных считается внутренний факторинг, то есть операция по приобретению права требования резидентов страны. Если один из участников сделки является гражданином другого государства, то можно говорить о международном виде. При открытой факторинговой сделке заемщик будет уведомлен о переходе прав на взыскание долга в пользу банка. Конфиденциальный или скрытый вид осуществляется без ведома должника о переходе прав требования. Такая сделка будет стоить гораздо дороже. Плательщик переводит средства в сумме задолженности на расчетный счет клиента, который затем выдает банку денежные средства в размере, установленном договорным соглашением.

На практике разделяют факторинговые операции с правом регрессе и без него. По первому типу банк может аннулировать сделку с поставщиком и вернуть ему права требования в случае отказа покупателя погасить задолженность. Если проводится операция без права регресса, то фактор не может потребовать у кредитора возврата неоплаченного долга. Конечно, в большинстве случаев предпочтение отдается первому типу сделок, так как это позволяет снизить уровень банковского риска. Как правило, безрегрессовые операции проводятся, когда заемщик является платежеспособным юридическим лицом с устойчивой финансовой позицией.

Факторинговые операции коммерческих банков получают все большее распространение, так как позволяют возместить временный недостаток оборотных средств в текущей деятельности хозяйствующих субъектов. А в условиях недоступности кредита, например, когда банки отказывают по тем или иным причинам, факторинг становится своеобразной панацеей, позволяющей сохранить собственные средства. Но кредитное учреждение не всегда соглашается на заключение такой сделки. При рассмотрении заявки руководство банка тщательно изучает платежеспособность должника, его кредитную историю, спрос продукции на рынке и возможность ее реализации за короткий период времени. Проводится достаточно кропотливая и масштабная работа, и в этом проявляется схожесть факторинга и кредита.

Зачастую банк вынужден отказывать поставщику, если у заемщика имеются крупные долги перед разными кредиторами или в случае спекулятивной деятельности. Также факторинговые компании не рискуют приобретать права требования задолженности с юридического лица, занимающегося выпуском неспецифических товаров или имеющего направленность на узкую аудиторию потребителей.

Факторинговые операции на современном финансовом рынке нашей страны проводятся практически в том же объеме, что и на европейских рынках международного масштаба. А это привлекает больше иностранных инвесторов, которые располагают крупными суммами денежных средств, чем, к сожалению, не могут похвастаться отечественные производители.