Виды банковских операций. Расчетно-кассовое обслуживание. Операции банков с ценными бумагами

Прежде чем узнать о том, какие существуют виды банковских операций, необходимо разобраться с некоторыми важнейшими определениями. Например, что собой представляет само рассматриваемое учреждение? В современной экономической терминологии банк выступает как финансово-кредитное подразделение, выполняющее всевозможные операции как с деньгами, так и с ценными бумагами. Кроме того, он уполномочен оказывать всевозможные услуги различным физическим и юридическим лицам, а также, конечно же, правительству. Можно представить данную структуру как коммерческую организацию, созданную для привлечения прибыли, осуществляющую определенные банковские операции и наделенную исключительными правами на привлечение денежных средств от третьих лиц с последующим размещением их от своего имени.

Основная классификация

В современном мире почти каждое понятие имеет определенную типологию. Так, можно выделить некоторые основные банковские операции. Их всего три:

• привлечение валютных вкладов;
• кредитные операции;
• привлечение новых клиентов.

Рассмотрим каждую подробнее. Итак, первый тип направлен на привлечение денежных средств при выполнении условий, принимаемых к исполнению сразу же после заключения договора между организациями. В свою очередь, кредитные операции отличаются тем, что вовлеченные ранее средства распределяются банком от своего имени и восполняются в соответствии с договором, в котором указываются сроки и условия возврата. Третий тип является особенно важным, поскольку, как и любая другая организация, рассматриваемая финансовая структура нуждается в непрерывном развитии. Поддержание имеющихся связей и постоянное привлечение новых клиентов должно обеспечиваться при помощи создания выгодных и благоприятных условий для сотрудничества.

Дополнительные разновидности

Помимо прочего, все банковские операции и сделки можно разделить на активные и пассивные. К числу первых традиционно относят кредиты. Это основной вид деятельности, по которому вышеописанная структура получает доход. Банковские кредитные продукты обычно приносят прибыль за счет процентов, которые ежемесячно выплачивают клиенты за оказываемые услуги. Однако важно помнить, что величина процентной ставки, начисляемая при совершении активных сделок, должна превосходить по размеру показатели по пассивным операциям. Все прочие предоставляемые банковской структурой услуги можно смело относить к числу расчетных, которые, в свою очередь, также имеют разделение на несколько основных типов.

Итак, расчетные операции включают в себя следующие разновидности: инвестиционную и кассовую деятельность, а также сберегательные и депозитные вклады. Следует также отметить, что последние занимают особенно важную роль в сфере банковских услуг. Это основной вид пассивных операций. Главная цель каких бы то ни было вкладов заключается в постепенном приумножении располагаемых банком денежных средств. Расчетные операции подобного типа распространяются на счета не только крупных государственных учреждений, но и сравнительно небольших частных организаций, а также отдельных физических лиц, изъявивших желание доверить тому или иному банку свои сбережения.

Банковские операции: развитие

С течением времени деятельность рассматриваемых структур постоянно и непрерывно усложнялась и подвергалась универсализации, после чего предоставляемые услуги становились все разнообразнее. Расширялись виды банковских операций, изменялась организация труда. Возникновение новых типов деятельности обуславливалось достижением значительной величины прибыли, сопровождаемой минимизированными рисками. Описанные действия оказывают благотворное влияние на дальнейшее формирование забалансовых операций, которые нельзя однозначно отнести ни к пассивным, ни к активным доходам. Следовательно, представленные виды банковских операций не заносятся в балансовый отчет, а полученная от них комиссия не подлежит налогообложению.

Забалансовая деятельность известна достаточно давно, однако в последнее время она особенно востребована. Активно набирают популярность две ее разновидности: биржевые и финансовые услуги. К их числу традиционно относят управление акциями, консультативную активность, а также планирование как налоговых, так и бюджетных функций. Следует также обратить внимание на так называемый гарантийный бизнес. Он тоже относится к числу забалансовых операций. Отличительной особенностью является то, что банк в таком случае выступает не только как посредник, но и как непосредственный участник какой-либо сделки. Вышеописанные услуги оказывают огромное влияние на общее развитие финансовой деятельности рассматриваемой структуры, поскольку позволяют расширить границы применения.

Ценные бумаги

Данный термин подразумевает под собой документ, который удостоверяет имущественные права, связанные с ним, а также обладает способностью самостоятельного обращения на рынке и может выступать полноценным объектом каких-либо сделок (например, купли-продажи). Важно помнить, что ценные бумаги являются источниками получения разового или постоянного дохода и могут классифицироваться как разновидность денежного капитала. Следовательно, акты передачи подобных документов совершаются после занесения в специальный реестр. Кроме того, смена владельца означает переход всех указанных в них прав.

Ценные бумаги зачастую используются для организации деятельности и успешного функционирования различных коммерческих субъектов. Различают кредитные (векселя, облигации) и платежные средства (чеки). Все названные документы призваны обеспечить простую и оперативную передачу прав как на материальные, так и на какие-либо другие блага. Таким образом, все операции банков с ценными бумагами разделяют на две основные категории:

• выпуск собственных документов подобного рода;
• действия с материалами клиентов.

После получения специальной лицензии вышеописанные структуры имеют право на осуществление доверительного управления выпущенной документации в соответствии с заключенным договором чаще с юридическими, но порой и с физическими лицами. Кроме того, становится возможным проводить следующие операции банков с ценными бумагами: выпуск, продажа, покупка, хранение и учет вышеописанных материалов, которые используются как платежные документы. Это способствует привлечению денежных ассигнаций на счета и во вклады.

Различные кредитные организации обладают возможностью осуществления следующих видов финансовой деятельности: дилерской, брокерской, депозитарной, а также по управлению ценными бумагами, ведению реестра их владельцев и, конечно же, определению взаимных обязательств между сотрудничающими сторонами. Рассмотрим каждый из вышеописанных видов операций подробнее. Итак, первая категория подразумевает совершение коммерческим банком сделок типа купли-продажи за свой счет и от своего же имени. Характерной особенностью можно считать тот факт, что в роли дилера может выступать только юридическое лицо. Вторая категория деятельности определяется совершением сделок, в которых коммерческий банк является только поверенным или комиссионером, и все его действия обусловлены соответствующим договором. В свою очередь, депозитарная активность выражается в совершении услуг, заключающихся в хранении сертификатов и учете прав. Опять же, данная функция доступна только юридическим лицам. Кроме того, важно отметить, что заключение так называемого депозитарного договора не является основанием для передачи прав собственности.

Все операции коммерческих банков с векселями, относящиеся к категории управления, нацелены на совершение доверительного распоряжения ценными бумагами. При этом действия должны производиться от имени этой структуры за оговоренное ранее вознаграждение в течение всего срока действия договора в интересах лица, заключившего с банком подобное соглашение. Следует отметить, что передаче во владение подлежат не только сами ценные бумаги, но и денежные средства, которые впоследствии будут инвестированы в них, а также материалы, получаемые в результате управления. Напоследок отметим, что деятельность клирингового характера определяет взаимные обязательства сторон. Это могут быть сборы, корректировки и сверки информации относительно сделок, касающихся ценных бумаг и последующая подготовка различной бухгалтерской документации.

Непосредственная работа с клиентами

Расчетно-кассовое обслуживание - еще одна важнейшая функция банковских структур, которая подразумевает работу как с физическими, так и с юридическими лицами. Ее основная задача заключается в представлении обратившимся клиентам целого комплекса услуг. В него может входить как хранение и перемещение, так и регистрация финансовых средств. Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание можно условно разделить на несколько основных категорий: безналичные, наличные и валютные операции, а также эквайринг. Для эффективного управления финансами банковские структуры предоставляют разработанные пакеты услуг. Из них можно выбрать тот, который наиболее полно соответствует требованиям и ожиданиям клиента.

Безналичные операции

Вышеописанные расчеты традиционно отличаются эффективным исполнением всех поручений, систематическим уведомлением о поступлении или расходе имеющихся средств, подготовкой и предоставлением как промежуточных, так и итоговых результатов по всем проводимым процессам. Контроль за порядком ведения кассовых операций подобного рода осуществляют и банк, и обратившийся к нему клиент. Передача корреспонденции и поручений между двумя означенными сторонами происходит при помощи двух способов. Первый - классический - подразумевает доставку бумажной документации лично либо через доверенных лиц. Второй вариант активно набирает популярность в течение последних нескольких лет. Это Интернет-банкинг. Данный метод управления позволяет дистанционно оперировать финансовыми средствами. Представленная система уже используется во многих организациях, поскольку все поручения и требования могут быть отправлены через Интернет, что позволяет быстро и оперативно следовать распоряжениям.

Валютные операции

Каждая компания имеет свой расчетный счет в банке. Такие счета редко используются для получения пассивного вида дохода, поскольку основной целью является предоставление быстрого и надежного доступа к зачисленным средствам с помощью различных каналов передачи распоряжений. Ведение банковского счета может производится как в рублях, так и в иностранной валюте. Последний вариант активно используется в том случае, если организация осуществляет свою деятельность с применением зарубежных ассигнаций. В подобных ситуациях понадобится открывать три счета: текущий, транзитный и учетный. Первый необходим для непосредственно распоряжения имеющейся валютой, второй ведет записи поступающих денежных средств, а третий используется для учета приобретаемой валюты на внутреннем рынке. Операции по банковскому счету в иностранной валюте предоставляют своему владельцу целый комплекс услуг: приобретение и последующая реализация ассигнаций по распоряжению клиента; конверсионная деятельность; продажа валютной выручки; перечисление средств согласно заключаемым экспортно-импортным сделкам владельца.

Эквайринг

За этим интересным термином скрывается широко используемая функция - совершение расчетов по банковской карте при оплате различных товаров и услуг в торговых точках. Подобные действия становятся доступны только после заключения отдельного договора. Организация, которая отвечает за предоставление вышеописанных услуг, именуется эквайером. В число обязанностей входит обеспечение и установка соответствующего оборудования в торговых точках, а также последующее их обслуживание и, конечно же, своевременное проведение всех мероприятий, связанных с использованием пластиковых карт. Следует отметить, что аналогичные возможности предоставляются для приема платежей через Интернет. В таких случаях терминалы для считывания карт заменяются специальными программами, формы которых заполняет покупатель. Подобная услуга именуется Интернет-эквайрингом.

Наличные денежные средства

Как и все вышеизложенные виды банковских операций, эта категория подразумевает действия с финансами обратившегося клиента. После заключения договора по расчетно-кассовому обслуживанию организации предоставляется возможность оформления чековой книжки. Она необходима для получения наличности, которая в последующем может быть задействована на финансирование хозяйственной деятельности фирмы, оплату товаров поставщиков, а также для начисления заработной платы сотрудникам. В современном мире прекрасной альтернативой всем известной чековой книжки служит корпоративная банковская карта. Параллельно с ее оформлением происходит процедура открытия специализированного счета, согласно которому кредитная организация сможет вести учет всех совершаемых с ней действий.

Регистрация каждой операции с банковской картой позволяет в любой момент получить выписку со всеми оборотами и подсчитать оставшиеся денежные средства. Помимо этого, при помощи вышеописанной услуги можно производить расчеты для покрытия затрат по двум категориям: хозяйственные расходы и накладные расходы, а также издержки, напрямую связанные с основным видом деятельности. К числу первых традиционно относят покупку офисного оборудования и канцелярских товаров, необходимого программного обеспечения и обучающих материалов. К представленной категории также приписывают оплату услуг различных смежных служб (например, почтовой или курьерской). В свою очередь, вторая разновидность расходов, которые могут быть оплачены по корпоративной банковской карте, включает в себя расчеты с поставщиками, представительские и командировочные издержки (заключающиеся в бронировании и покупке билетов, оплаты проживания в гостиничных номерах и питания сотрудников, аренды автомобильного транспорта). Кроме того, к данной категории относятся также расчеты с контрагентами, услуги которых имеют непосредственное отношение к основному направлению хозяйственной деятельности. Следует помнить, что все расходы, представленные к оплате по корпоративной банковской карте, необходимо приписывать к налоговому учету только в том случае, если они регламентированы и подтверждены соответствующей документацией согласно действующему Налоговому кодексу. Таким образом, вышеописанная функция предоставляет юридическому лицу множество полезных возможностей и является способом решения широкого спектра задач. Перечислим некоторые из них:

• упрощение процедуры расчетов в зарубежной валюте;
• повышение безопасности и надежности осуществляемых процессов (при этом сводится к минимуму вероятность утери или кражи денежных средств, а при пропаже самой карты ее легко можно заблокировать);
• значительная экономия времени (нет необходимости выстаивать очереди в кассы банка);
• возможность круглосуточного доступа к финансам (например, для увеличения или уменьшения имеющегося лимита);
• обеспечение простого и быстрого контроля за подотчетными средствами (подключение опции SMS-информирования, а также совершение запросов о выписках с подробной детализацией расходов);
• предоставление вариативности управления в зависимости от принимаемой модели (разбиение карт работников на группы или привязка всех к одному счету, обладающему общим лимитом);
• расширение возможностей (осуществление большего количества платежей, единовременные выплаты на суммы, значительно превышающие величины, доступные для расчета при помощи наличных денежных ассигнаций, а также совершение покупок посредством Интернета).

В заключение

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что банковские операции нацелены на тесное взаимодействие финансовой организации с обратившимся клиентом и включают в себя широкий спектр всевозможных услуг. Однако все же самыми основными направлениями можно считать две разновидности. Это кредитное и расчетно-кассовое обслуживание. Сюда относятся различные операции по банковскому счету, прием платежных документов, оформление чековых книжек, выдача требуемых справок и выписок относительно состояния расчетного счета клиента, действия с пластиковыми картами и многое другое.